Leestijd: 5 minuten | Categorie: Belasting & Fiscaal
Veel ondernemers laten elk jaar een fiscaal voordeel liggen zonder het te weten. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, beter bekend als de KIA, is een van de meest waardevolle aftrekposten voor ondernemers in Nederland. Toch wordt hij lang niet altijd optimaal benut.
Wat is de KIA?
De KIA is een extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving van een investering. Als je als ondernemer investeert in bedrijfsmiddelen, mag je een percentage van het investeringsbedrag extra aftrekken van je belastbare winst. Dat verlaagt je belastingdruk direct in het jaar van de investering.
In 2026 gelden de volgende drempels:
- Minimale investering per bedrijfsmiddel: EUR 450
- Minimale totaalinvestering per jaar: EUR 2.901
- Tot EUR 71.683 totaalinvestering: 28% aftrek van het investeringsbedrag
- Van EUR 71.683 tot EUR 132.746: vaste aftrek van EUR 20.072
- Boven EUR 132.746 bouwt de aftrek geleidelijk af
- Geen KIA meer bij investeringen boven de EUR 398.236
Een concreet voorbeeld
Stel je investeert EUR 20.000 in nieuwe apparatuur voor je bedrijf. Je mag dan 28% van EUR 20.000 extra aftrekken van je winst, dat is EUR 5.600. Dat klopt want EUR 20.000 valt binnen de eerste schijf van EUR 2.901 tot EUR 71.683. Als je in de tweede belastingschijf valt en 49,5% belasting betaalt over dat bedrag, bespaar je ruim EUR 2.700 aan belasting in dat jaar. Bovenop de normale afschrijving van de investering.
Wat valt er onder de KIA?
De KIA geldt voor vrijwel alle nieuwe en gebruikte bedrijfsmiddelen die je zakelijk gebruikt. Denk aan:
- Machines, apparatuur en gereedschap
- Computers, laptops en software
- Bedrijfsauto’s (let op: personenauto’s zijn uitgesloten)
- Inrichting van een bedrijfsruimte
- Zonnepanelen op het bedrijfspand
Er zijn uitzonderingen. Grond, gebouwen, personenauto’s, woonhuizen en goodwill vallen niet onder de KIA. Ook bedrijfsmiddelen die je verhuurt aan derden of die je korter dan een jaar gebruikt zijn uitgesloten.
Waarom wil je dit elk jaar toepassen?
De KIA is een gebruik-het-of-verlies-het aftrekpost. Als je in een jaar investeert maar de aftrek niet optimaal benut, kun je dat niet compenseren in een later jaar. Het loont dus om aan het begin of eind van een boekjaar bewust na te denken over geplande investeringen en die zo te timen dat je de KIA maximaal benut.
Wij adviseren onze klanten om elk jaar te evalueren welke investeringen er gepland staan. Soms is het slim om een investering die je toch al wilde doen, nog in hetzelfde kalenderjaar te doen in plaats van te wachten tot januari. Dat kan direct duizenden euro’s belastingvoordeel opleveren.
Let op: de investeringen moeten zakelijk zijn
De Belastingdienst stelt als eis dat de bedrijfsmiddelen voor minimaal 90% zakelijk worden gebruikt. Gebruik je een laptop ook privé, dan moet je kunnen aantonen dat het zakelijke gebruik overheerst. Een gemengd gebruik kan leiden tot een gedeeltelijke weigering van de aftrek bij een controle.
KIA combineren met andere investeringsaftrekken
In sommige gevallen kun je de KIA combineren met andere fiscale regelingen, zoals de Energie-investeringsaftrek (EIA) voor energiezuinige bedrijfsmiddelen of de Milieu-investeringsaftrek (MIA) voor milieuvriendelijke investeringen. Die regelingen bieden soms nog hogere aftrekpercentages. Het loont om dit vooraf te checken, zeker bij grotere investeringen.
Wat doen wij voor onze klanten?
Bij B&R Finance nemen we de investeringsplanning standaard mee in onze advisering. We kijken welke investeringen er lopen of gepland zijn, of ze voldoen aan de KIA-voorwaarden en hoe we de timing het beste kunnen inrichten om het maximale voordeel te behalen. Dat is geen ingewikkeld trucje maar gewoon goed boekhouden.
Wil je weten of jij de KIA optimaal benut?
Plan een vrijblijvende kennismaking. We kijken samen naar jouw investeringsplannen en berekenen wat er fiscaal mogelijk is.
📞 Bel ons op: 06 – 2160 5248
🌐 Of bezoek: benrfinance.nl
Over de auteur
Jordy van Rijswijk is oprichter van B&R Finance en gespecialiseerd in boekhouding en belastingadvies voor zzp’ers en mkb-ondernemers in de regio Rotterdam. Met jarenlange ervaring helpt hij ondernemers niet alleen met hun administratie, maar denkt hij actief mee over belastingoptimalisatie, BV-structuren en financiële groei. Jordy is bereikbaar via benrfinance.nl of 06 – 2160 5248.