Leestijd: 5 minuten | Categorie: Belasting & Financiën

Veel ondernemers starten als eenmanszaak. Het is eenvoudig, overzichtelijk en vraagt weinig administratie. Maar op een gegeven moment groeit je bedrijf, stijgt je winst en beginnen de vragen: betaal ik nu te veel belasting? Ben ik persoonlijk aansprakelijk voor te veel risico? Is een BV misschien slimmer?

Het antwoord is niet voor iedereen hetzelfde. Maar er zijn een aantal duidelijke signalen die aangeven dat het moment is aangebroken om de overstap serieus te overwegen. In dit artikel zetten we ze op een rij.

1. Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een BV?

Bij een eenmanszaak ben jij als ondernemer en je bedrijf juridisch gezien één en dezelfde. Alle winst is van jou, maar alle schulden ook. Als je bedrijf in de problemen komt, kunnen schuldeisers bij je privévermogen. Je huis, spaargeld en auto zijn niet beschermd.

Een besloten vennootschap is een aparte rechtspersoon. Het bedrijf heeft zijn eigen vermogen, zijn eigen schulden en zijn eigen aansprakelijkheid. Als directeur grootaandeelhouder (DGA) ben jij in dienst van je eigen BV. Je betaalt jezelf een salaris en keert winst uit als dividend. Je privévermogen is in de meeste gevallen beschermd tegen zakelijke schulden.

2. Vanaf welke winst loont een BV fiscaal gezien?

Dit is de vraag die de meeste ondernemers bezighoudt. Het antwoord verschilt per situatie, maar als vuistregel geldt: bij een structurele winst van meer dan €100.000 per jaar begint een BV fiscaal interessant te worden.

In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je volledige winst. In de hoogste schijf loopt dat op tot 49,5%. In een BV betaal je eerst vennootschapsbelasting over de winst: 19% over de eerste €200.000 en 25,8% daarboven. Pas als je winst naar privé haalt via dividend, betaal je daarover aanmerkelijkbelangheffing van 24,5% (over de eerste €68.843) of 31% daarboven.

Het gecombineerde belastingpercentage in een BV ligt lager dan het toptarief in de inkomstenbelasting. Hoe hoger je winst, hoe groter dat voordeel.

Let op: als DGA ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. In 2026 is dat minimaal €58.000. Over dat loon betaal je gewoon loonbelasting. Dat maakt de BV minder voordelig bij lagere winsten.

3. Aansprakelijkheid als reden voor de overstap

Fiscale voordelen zijn niet de enige reden om over te stappen. Aansprakelijkheid is minstens zo belangrijk, zeker voor ondernemers die werken in branches met financiële risico’s, contractuele verplichtingen of een groeiend personeelsbestand.

Stel dat je als aannemer een opdracht aanneemt en de opdrachtgever claimt schade. In een eenmanszaak kan die claim direct op jou persoonlijk verhaalbaar zijn. In een BV is de aansprakelijkheid in principe beperkt tot het vermogen van de vennootschap, tenzij er sprake is van onbehoorlijk bestuur.

Voor ondernemers met een eigen woning, spaargeld of andere privébezittingen is dit een serieuze overweging.

4. Andere situaties waarin een BV verstandig is

• Je wilt investeerders of zakenpartners aantrekken: een BV maakt het eenvoudiger om aandelen uit te geven of een medeaandeelhouder op te nemen. Dat is in een eenmanszaak juridisch niet mogelijk.
• Je wilt vermogen opbouwen voor later: in een BV zijn er meer mogelijkheden om vermogen fiscaal gunstig op te bouwen, bijvoorbeeld via een holdingstructuur.
• Je werkt met grote opdrachten of langlopende contracten: grotere opdrachtgevers werken soms liever met een BV omdat dat een professionelere juridische structuur uitstraalt en bepaalde risico’s voor hen beperkt.
• Je overweegt je bedrijf ooit te verkopen: de verkoop van aandelen in een BV kan via de deelnemingsvrijstelling belastingvrij plaatsvinden. De verkoop van een eenmanszaak is dat niet.

5. Hoe verloopt de omzetting in de praktijk?

De meest gebruikte route is de geruisloze inbreng: je brengt je eenmanszaak in de BV in zonder dat je direct belasting betaalt over de stille reserves en goodwill. De Belastingdienst verleent daarvoor onder voorwaarden een akkoord via een beschikking.

Daarna wordt bij de notaris de BV opgericht en worden de statuten vastgelegd. Je schrijft de BV in bij de Kamer van Koophandel en opent een zakelijke bankrekening op naam van de vennootschap.

Veel ondernemers kiezen ook voor een holdingstructuur: een persoonlijke holding die de aandelen bezit in een werkmaatschappij. Dat biedt extra bescherming van opgebouwd vermogen en meer flexibiliteit bij toekomstige uitbreidingen of verkoop.

Let op: de omzetting brengt ook kosten met zich mee, zoals notariskosten. Laat altijd vooraf doorrekenen of de overstap in jouw situatie financieel verstandig is.

Wanneer is een BV juist niet verstandig?

Als je winst structureel onder de €80.000 tot €100.000 ligt, wegen de extra kosten en administratieve verplichtingen van een BV vaak niet op tegen de fiscale voordelen. In dat geval is een eenmanszaak met de juiste aftrekposten en belastingplanning vaak nog steeds de slimmere keuze.

Ook als je op korte termijn wil stoppen met je bedrijf, is de overstap naar een BV zelden de moeite waard.

Wil je weten of een BV voor jou de juiste stap is?

Plan een vrijblijvende kennismaking met B&R Finance. We kijken samen naar jouw situatie, rekenen de scenario’s door en adviseren je over de beste rechtsvorm voor jouw bedrijf.

Bel ons op: 06 – 2160 5248