Leestijd: 5 minuten | Categorie: Belasting & Vermogen
Veel ondernemers met een BV staan op een gegeven moment voor dezelfde vraag: waar laat ik mijn overtollige vermogen? Investeer ik privé via box 3, of doe ik dat via mijn holding of BV? Het antwoord is niet zwart-wit, maar de onduidelijkheid rondom box 3 maakt de keuze voor veel ondernemers nog ingewikkelder.
Wat is er aan de hand met box 3?
Box 3 is de afgelopen jaren meerdere keren veranderd. Na uitspraken van de Hoge Raad moest de Belastingdienst de belasting op vermogen herzien. Er zijn wetswijzigingen ingevoerd, teruggetrokken en opnieuw aangepast. De verwachte nieuwe box 3-wetgeving op basis van werkelijk rendement laat nog steeds op zich wachten.
Voor ondernemers die willen investeren in vastgoed of ander vermogen levert dit een lastige situatie op. Je weet niet precies welke regels over twee of drie jaar gelden. En vermogen overhevelen van privé naar de BV of andersom is ook niet zomaar gedaan: je betaalt al snel 8% tot 10% overdrachtsbelasting bij vastgoed.
Wat zijn de voordelen van investeren via de BV?
Investeren via je holding of BV heeft een aantal concrete voordelen ten opzichte van box 3:
- Geen vermogensbelasting. In box 3 betaal je jaarlijks belasting over je vermogen, ongeacht of je rendement hebt gemaakt. In de BV betaal je alleen vennootschapsbelasting over de daadwerkelijke winst die je maakt.
- Verliesverrekening. Als een investering tegenvalt, kun je het verlies verrekenen met de winst in de BV. Dit verlaagt de te betalen vennootschapsbelasting. In box 3 is dat niet mogelijk.
- Zekerheid over het tarief. In de BV betaal je 19% vennootschapsbelasting over de eerste EUR 200.000 winst. Dat tarief staat vast. Box 3 is de afgelopen jaren zo vaak veranderd dat je niet weet waar je aan toe bent.
- Geen vermogensgrens. In box 3 maakt de hoogte van je investering uit voor de belastingdruk. In de BV niet: of je nu EUR 100.000 of EUR 2.000.000 investeert, het tarief blijft gelijk.
Wanneer kan box 3 toch interessant zijn?
Er zijn situaties waarbij investeren in box 3 nog steeds de voorkeur kan hebben. Als je vermogen al privé staat en de overdrachtskosten van overheveling naar de BV niet opwegen tegen het fiscale voordeel, is het soms beter om te laten staan waar het staat. Ook als je op korte termijn liquiditeit nodig hebt uit je investering, kan box 3 eenvoudiger zijn.
Bovendien geldt: als de nieuwe box 3-wetgeving op basis van werkelijk rendement definitief is en gunstig uitpakt voor jouw situatie, kan dat de balans verschuiven.
Wat zien wij in de praktijk?
Veel ondernemers wachten momenteel af. Ze willen investeren in vastgoed maar durven niet te kiezen omdat de regels onduidelijk zijn. Dat begrijpen we, maar wachten heeft ook een prijs: je vermogen staat stil terwijl er kansen liggen.
Voor ondernemers met een holding is de keuze in veel gevallen al gemaakt: door vanuit de holding te investeren heb je een stabiel fiscaal kader, geen vermogensbelasting en de mogelijkheid om verliezen te verrekenen. Dat geeft rust, ook als box 3 weer verandert.
Conclusie
Investeren via de BV biedt in 2026 meer zekerheid dan box 3. Je kent het tarief, je hebt geen vermogensbelasting en je kunt verliezen verrekenen. Of dit in jouw situatie de beste keuze is, hangt af van waar je vermogen nu staat, wat je ermee wil doen en hoe lang je het wil vastzetten.
Wil je weten wat voor jou de slimste keuze is?
Bij B&R Finance denken we graag mee over hoe jij je vermogen het slimst inzet. We kijken naar jouw specifieke situatie en geven concreet advies over box 3 versus investeren via de BV.
📞 Bel ons op: 06 – 2160 5248
🌐 Of bezoek: benrfinance.nl
Over de auteur
Jordy van Rijswijk is oprichter van B&R Finance en gespecialiseerd in boekhouding en belastingadvies voor zzp’ers en mkb-ondernemers in de regio Rotterdam. Met jarenlange ervaring helpt hij ondernemers niet alleen met hun administratie, maar denkt hij actief mee over belastingoptimalisatie, BV-structuren en financiële groei. Jordy is bereikbaar via benrfinance.nl of 06 – 2160 5248.
